Lucro Real x Lucro Presumido: Descubra a Melhor Escolha para Sua Empresa em 2025
Entenda como a escolha entre lucro real e lucro presumido pode transformar a saúde financeira da sua empresa em 2025.
Escolher entre Lucro Real e Lucro Presumido é uma das decisões mais importantes para qualquer empresário brasileiro. Em 2025, com a legislação fiscal cada vez mais dinâmica, entender as diferenças, vantagens e desvantagens de cada regime pode significar economia tributária, segurança jurídica e crescimento sustentável para sua empresa.
Neste artigo, vamos comparar o Lucro Real e o Lucro Presumido, ajudando você a identificar qual a melhor opção para o seu negócio.
Acompanhe!
O que são os regimes tributários Lucro Real e Lucro Presumido?
Antes de optar por um regime, é fundamental entender do que se tratam o Lucro Real e o Lucro Presumido.
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Lucro Real
O Lucro Real é um regime de apuração de impostos onde o cálculo do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é feito com base no lucro efetivamente apurado pela empresa, levando em consideração todas as receitas e despesas, conforme a contabilidade.
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Lucro Presumido
O Lucro Presumido, por sua vez, é um regime simplificado, no qual a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é determinada a partir de um percentual pré-fixado pela legislação, que incide sobre a receita bruta da empresa, independentemente do lucro efetivo.
Quem pode optar por cada regime?
A escolha entre Lucro Real x Lucro Presumido não é totalmente livre, pois existem critérios definidos pela legislação.
Empresas obrigadas ao Lucro Real
Empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, instituições financeiras, e atividades específicas como factoring, por exemplo, são obrigadas a adotar o Lucro Real. Além disso, quem possui benefícios fiscais, créditos presumidos ou lucros provenientes do exterior, também entra nesta regra.
Quem pode optar pelo Lucro Presumido
Empresas com faturamento anual igual ou inferior a R$ 78 milhões (valor vigente em 2025, sujeito a atualizações) e que não se enquadrem nas obrigatoriedades do Lucro Real podem optar pelo Lucro Presumido.
Vantagens e Desvantagens do Lucro Real
As principais vantagens do lucro real são:
- Maior precisão fiscal: O imposto é calculado sobre o lucro efetivamente obtido, evitando o pagamento de tributos sobre valores inexistentes.
- Possibilidade de compensação de prejuízos: Prejuízos fiscais podem ser compensados nos exercícios seguintes, reduzindo a carga tributária.
- Benefícios fiscais: Empresas que possuem muitos custos e despesas podem se beneficiar da dedução desses valores, diminuindo o imposto devido.
- Obrigatoriedade para empresas com margens reduzidas: Para quem trabalha com margens de lucro apertadas, o Lucro Real tende a ser mais vantajoso.
Vantagens e Desvantagens do Lucro Presumido
As principais vantagens do lucro presumido são:
- Simplicidade: A apuração dos impostos é mais simples e menos burocrática.
- Menor custo operacional: Requer menos controles contábeis e, em geral, reduz o custo com profissionais especializados.
- Planejamento tributário facilitado: Empresas com margens de lucro superiores às presunções da legislação pagam menos impostos.
Como escolher entre Lucro Real x Lucro Presumido em 2025?
A escolha do regime tributário deve ser feita de forma estratégica e personalizada, pois depende do segmento, faturamento, margens de lucro, custos, despesas e até mesmo do perfil de crescimento da empresa.
Análise de Faturamento
Empresas com faturamento próximo ao limite legal do Lucro Presumido precisam planejar cuidadosamente a transição para o Lucro Real, pois o impacto tributário pode ser significativo.
Margem de Lucro
Negócios com margens de lucro baixas geralmente se beneficiam do Lucro Real, pois pagam impostos apenas sobre o lucro apurado. Já empresas com margens elevadas podem optar pelo Lucro Presumido para simplificar a rotina e pagar menos tributos.
Estrutura de Custos
Empresas com muitos custos e despesas dedutíveis podem reduzir sua carga tributária no Lucro Real. Por outro lado, quem não tem despesas expressivas, pode se beneficiar do Lucro Presumido.
Conte com a Moura Serviços para Escolher o Melhor Regime Tributário
Não importa o porte ou o segmento da sua empresa a escolha entre Lucro Real e Lucro Presumido deve ser feita com análise criteriosa e acompanhamento profissional. A Moura Serviços é especialista em planejamento tributário, análise contábil e consultoria fiscal, atuando com transparência, agilidade e foco no sucesso do seu negócio.
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